2011年10月29日星期六

Income Tax (收集的Q&A)

Income Tax (收集的Q&A)

1)partnership 可以网上报税吗?
    可以,Login e-P 


2)有三个人合股,只是一起报一份而已吗?
公司是报Borang P 但没有抽税,公司的盈利是Tax在三个股东的个人报税表格里,所以连同股东的表格,一共是4份表格。 

3)我2009年年头才开始报2008年的个人报税, 他们两人还没有。有问题吗? 
你的股东生意是在去年年中开始,不关2008年的事,所以他们两人如果2008年有其他收入会中tax,他们应该去报。

4)合伙公司新开不久,去年年中到今年,有销售,但是还没有利润,所以没有分钱,将帐是不是比较容易做?
没有分钱,没有利润,不会影响帐容不容易做,因为帐只不过是一个数目字,步骤依然一样要key-in所有单据才知道赚/亏。

5)网上报税需要另外注册吗?因为我本人已经有户口了,他们应该还没有。
股东生意不可以网上注册【公司所得税号码】,需要带【帐目】,【生意注册纸】,【股东们的i/c复印】到最邻近的税务局注册。
股东本身就可以网上注册【个人所得税号码】。 

6)我只是投资而已,所以在这个合伙公司还没有拿到任何的工钱和利润分享。 
虽然没有【拿到】,但公司的利润/亏损分享也要报在个人所得税

7)我自己在2008 年就有注册了个人enterprise A,
但是没有进行交易,没有银行户口,没有店面,纯属第一次注册生意而已。
所以在2009年我就报了 form BE, (e-filling)。
那今年的话该如何? 报form B ??
因为你有股东生意,所以要报Borang B.

8)2009年 enterprise A 只是有几单非常小数目的交易而已,单据有收着,
赚到的都是当自己的工钱,花了,会有问题吗?
帐目会show profit,才可以供你花,所以要缴税咯。

9)enterprise A 在这个月我刚刚去ssm结业了。会产生严重问题吗?
你2009年的生意,现在要报,2010年的生意,明年也是要报,帐目做到ssm结业为止。

10)如果今年是报 form B, 需要另外通知还是注册吗?无需。   


11)我爸爸因为一些问题,所以他当着我去年(2009年)的时候,从年头到年尾,都帮他打工,有工资,有单,那要如何保税呢?
叫你父亲公司出一张EA Form给你,然后将这数目填进Borang B 的 Penggajian。


12)2009 年年中,我另外注册了个人enterprise B, 这个是真的作生意了,
有银行户口,但没有任何交易,今年才开始运作。这个又要如何报? 完全还没有任何利润,
但是注册银行户口的时候,我个人放了一两千当着开户口需要的钱,
但我做错了一点,就是今年一些小数目,因为一些因素,我开出了公司支票给个人用途,
要怎么解决?
银行有来往了,帐目就要做出来,Balance Sheet 也会有数目的,所以Borang B 还是要填的。

13)请问要申请Pin no,需要发送到什么email address呢?
pin@hasil.gov.my

如果要在30/4/2010之前交表格的人,必须在25/4/2010之前申请。
提供以下资料:
1.)所得税号码
2.)电话号码
3.)地址
4.)I/C 复印 (前后)

14)我在旧公司做到去年六月就没做了直到去年六月的 EA 是 RM17K。过后成立公司,直到今年三月我退股去年七月到今年二月都有拿 director fees 不过没报 EPF,也没有 EA Form

今年三月在新公司开始上班,请问我该如何报税呢?
首先想知道你的【成立公司】,是什么种类的公司?Sdn Bhd吗?

如果是,Sdn Bhd 必须出一张EA Form给你,然后报在Borang BE里。
1月至6月 (EA Form) = 17,000
7月至12月(EA Form) = director fee
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Total Employment Income xxxx
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15)我想问问关于孩子的教育储蓄申报,我是在public开孩子的户口的,请问可以免税到吗?

只有向政府贷款开的教育储蓄户口(SSPN),才可以减免最高RM3000一年。更多资料请参考这:SSPN 申请说明(http://www.ptptn.gov.my/web/guest/simpanan/cukai


所以你的PBB储蓄是不可扣的。

16)请问偿还PTPTN贷款,可以CLAIM吗?BLOOD TEST呢?配眼镜呢?算是MEDICAL的项目吗
1.) 偿还PTPTN贷款 = 不可以扣
2.) BLOOD TEST = 只是blood test 不可以,要全身检查才可以扣
3.) 配眼镜 = 不算是医药,不可以扣

17)简单所得税计算图
以上是2008年的计算法。要注意:2009年 的 Rebate 已提高至RM400回扣。



18)严重疾病的种类 :-
1. sindrom kurang daya tahan (AIDS) 爱滋病
2. sindrom Parkinson 帕金森
3. barah 癌(症; 瘤), 肿瘤
4. penyakit buah pinggang 肾衰竭
5. leukemia 白血病 dan
6. lain-lain penyakit yang serupa yang lain.
‘Lain-lain penyakit yang serupa’ termasuk
6.1 serangan jantung 心脏病发作
6.2 pulmonary hypertension 肺动脉高压
6.3 penyakit hati kronik 慢性肝病
6.4 fulminant viral hepatitis 急性重症型肝炎
6.5 trauma kepala dengan defisit nurologikal 头部创伤导致神经功能缺损
6.6 ketumbuhan otak dan kecacatan kepada pembuluh darah 脑肿和瘤血管畸形
6.7 melepuh dan melecur yang keterlaluan 重度烧伤
6.8 pemindahan organ 器官移植手术
6.9 pemotongan kaki dan/atau tangan 截肢肢体


supporting document (收条 / 医生证明书) 要是出于一位registered with Malaysian Medical Council (MMC)的医务人员. 换句话说在国外医疗的费用是不能claim. (因为国外的那位医生不是registered with MMC)


本身/配偶/孩子的消费可以减免最高RM5,000。
19)什么是Benefit in-kind (BIK) / Manfaat Berupa Barangan (MBB) / 物质福利
以下这几种是【雇主给予员工】的收入/福利,这些都是要被征税的:-
1)Section 13(1) (a) 也是EA Form 里的Bahagian B1


雇主给于员工的金钱
工钱,OT,Bonus,Director Fee,佣金,津贴,Tip, 奖赏金,雇主帮员工付的俱乐部会员费,雇主帮员工还的所得税。


2)Section 13(1)(b) 也是EA Form 里的Bahagian B2
雇主给予员工的物质享受
a) 公司给车员工驾;公司为员工付车油;公司提供司机;
b) 公司为员工付水,电,电话和其他设备费用
c) 公司提供给员工家里的家私,冷气,厨房用具,地毯,窗帘,娱乐.....
d) 公司提供给员工的佣人,园丁
e) 公司提供给员工的假期旅游
f) 公司提供给员工的其他福利如:衣服,伙食,医药
3)Section 13(1)(c) 也是EA Form 里的Bahagian B3
雇主给予员工的住宿福利
4)Section 13(1)(d) 也是EA Form 里的Bahagian B4
员工得回之前雇主为他缴的基金/退休金
5)Section 13(1)(e) 也是EA Form 里的Bahagian B5
雇主赔赏员工的丧失工作金
以上这些收入和福利,员工都应该要报税。


但是在2008年开始有些津贴可以免报进以上的空栏,只须填在Bahagian G 【免报税的津贴】,所以是不用被征税的。


这些免税津贴有以下几种:-
a) 来回住家和办公室的车油津贴,可以免税RM2,400,但只从2008年至2010年吧了。
b) 为公事开销的车油和过路(tol)津贴,可以免税RM6,000,如超过这数目,可以自己从EA Form的总数扣出来,但必须要有单据,而且单据必须收着7年供审查。
c) 公司提供保姆津贴(只供12岁以下的孩子),可以免税RM2,000。
d) 公司免费/折扣公司产品给员工本身/配偶/未婚孩子,根据市场价钱,免税RM1,000,有多余额要报税。
e) 公司赠送电话/handphone/PDA,包括注册和安装费(无论员工或老板名字),一种产品只限一架,这福利可以完全免报税。
f) 公司为员工付的电话/handphone/PDA/宽频的账单(无论员工或老板名字),一种产品只限一条线,可以完全免报税。
g) 公司赠送个人新电脑,如desktop/laptop/handheld computer给员工,不包括电脑附属品(accessories),一位员工一架,员工可以免报这福利,只限2008年至2010年。
h) 公司奖赏的津贴/奖金/小费,无论现款或物质方式,于奖励该员工服务超过10年,或最佳业绩,或最出色员工,都可以免报税RM2,000,如超过这数目,要报在EA Form的B2f空栏。
i) 公司提供的旅游福利(包括员工的配偶和孩子),一年不超过3次在国内的旅费(包括住宿和膳食),或一年一次的外国旅费只限RM3,000,都可以免报税,如超过这数目,就要报在EA Form的B2b空栏。
j) 公司提供免费/折扣的公司服务给员工本身/配偶/未婚孩子,可以免报税。
k) 公司付给员工或直接付给停车场的停车费/停车津贴,员工都可以免报税。
l) 公司付给员工的膳食费,可以免报税,但该津贴必须是[定期计算的,如日计或月计],[每位员工都享有],[每位员工一样数目]。如果是加班,外坡,出国公干的膳食费,必须根据公司内部通告/书写通知的数目,免报税。
m) 公司提供给员工的现代,传统和产科医药福利,可以免报税。如类似的香料按摩,spa,泰式按摩不包括在内,员工须报在EA Form的B2f空栏。
n) 公司提供给外劳类似Soco的保险保费,无需报税。
o) 公司为集体员工购买的[意外保险],员工无需报税,如果是为员工购买的[个人人寿保险],员工就要报在EA Form的B2f空栏。
p) 公司贷款给员工以购买房屋,车子,教育,不超过RM300,000,它的贷款利息,员工无需报税。如果超出了RM300,000 它的利息必须以平均法计算,报在EA Form的B2f空栏。


*以上【员工免报税津贴】,不被应用在【如果该员工拥有公司的控制权】如个人生意的老板,股东生意的股东们,和有限公司的董事,或拥有公司投选权力的人士。


20)我想请问,孩子的保险可以cliam medical insurance, 孩子已经20岁还在念书去年帮他的孩子买保险,由于孩子超过了18岁,所以不需要填payor的部分,保费的是由父亲给的!这样的情况,父亲可以扣孩子的保险吗?? 只要孩子未婚和没有工作,父亲可以扣孩子的保费。

21)如果borang BE 有些费用发现添错了,可以用correction pen 涂改吗?
其实税务局是不给涂,但我们都有涂,只是轻轻涂,和涂整齐,因为怕税务局scan不到。
用e-filing啦,方便很多


22)这项【房屋贷款利息】扣税,是今年2009报税年开始有,很多人都好像不清楚它的意思,在此再说明。
答:只要买卖合约的日期介于【10/3/2009至31/12/2010】,所购买的住宅 产业【没有带来任何收入】,该银行贷款利息(interest only)一年有最高【RM10,000】减免, 连续三年,从缴付利息的第一年开始算。【住宅产业】是指一间屋子或公寓,只限【一个单位】。

如果联名贷款,但分开报税,各自可以扣税,但两个人的总额加起来不可超过RM10,000. 如果合拼报税(joint assessment), 也是最高减免RM10,000.


23)我有些混淆如何记算屋子的扣税。
我在2009年10月签了S&P价值170千的房子,贷款90%+保险 =157千 Total Loan Amount.2009年12月开始供。贷款率利为5。5-1。95 = 3。55%。
那么我能扣的interest是不是157,000x3.55% / 12 x 1 (12月分)=RM464.46?
2010年能扣的屋税又如和记算?因为每个月的interest
都有所减少,要怎样算出准确的amount?

一切根据Bank寄出的Loan Statement做计算,statement有很清楚写明每个月的利息多少。所以向你的banker拿statement吧。

24)房屋贷款利息扣税要看银行是谁贷款,如果只有一人名字,那就只有那个人可以扣税。
如果男女朋友买了屋子一起供,屋子的S&P有两个人的名字,但是跟银行借钱的只是一个人。那么两个人都可以享有这项扣税吗?还是只限给跟银行借钱的一方享有这项扣税?
要享有这项减免,须符合以下几点:至于如何计算已付的银行利息,就要向银行拿Loan Statement,单据必须收至少7年以供审查。
1)买卖合约(S&P Agreement)的日期必须介于【10/3/2009 至 31/12/2010】。
2)所购买的住宅产业【没有带来任何收入】,如果买回来是出租给别人住,就不可以扣。
3)【住宅产业】是指一间屋子或公寓,只限【一个单位】,买厂或店屋不可以扣。

该银行贷款利息(interest only)一年有最高【RM10,000】减免。从缴付利息的第一年开始算,可以连续扣三年。
如果联名贷款,但分开报税,各自可以扣税,但两个人的总额加起来不可超过RM10,000.
如果合拼报税(joint assessment), 也是最高减免RM10,000.

例子1:
丽和文两人联合购买了一间【住宅产业】价值RM350,000 和买卖合同是于【4月1日2009年】签下。他们合并银行贷款,但分开摊还银行利息从2月2010年开始。以下是他们已摊还的利息和应享有的税务回扣:-


银行利息摊还 丽
2010年 已还利息 RM20,000
2010年 税务回扣 RM10,000 x (20,000 / 60,000)
各自享有回扣 =RM3,333


银行利息摊还 文
2010年 已还利息 RM40,000
2010年 税务回扣 RM10,000 x (40,000 / 60,000)
各自享有回扣 =RM6,667
总共 RM60,000 最高利息减免RM10,000


例子2 :
根据案件如例子1,但摊还的银行利息如以下:
2010年 丽 文 总共
已付利息 RM6,000 RM3,000 RM9,000
税务回扣 RM6,000 RM3,000 RM9,000

例子3:-
在2010年里,黄先生和他太太各自付了银行利息RM3,600供购买一间排屋。黄先生在2010年没有收入,他所摊还的利息RM3,600被视为黄太太负担。在合并报税下,黄太太可以共扣RM7,200.

25)在新加玻买电脑有得扣吗?
可以,最主要单据写上你的名字就可以了,记住单据要收7年供审查

26)帮父母亲买的medical card可以扣税吗?我听说连买保养品给父母亲都可以扣税,真的吗?
帮父母亲买的medical card不可以扣税,买保养品给父母亲也不可以扣税。
其实税务局已经做出澄清,父母医药减免,该收条必须由【有MMC注册的医生】发出才受承认,所以保健品没有医生签名,不可以扣。

27)请问购买的屋价有limit 的吗?譬如不可超过500k?
屋价没有Limit,必须是住宅房屋和没收租的。

28)想问一些sole proprietor的tax....
请问所有老板的travelling, telephone claim, petrol, parking和toll都需要add back 1/3的expenses吗?
这些都是一直以来的【保险】做法,因为分不出到底公事和私事的开销多少。不add back,到时税务局来问如何分别,答不出,他们帮你add back + penalty 就更够力。

29)我没做工1年多了。 偶尔学朋友玩期货和外汇forex, 那我需要file income tax 吗?
有人说从外汇赚的钱也要交的, 是吗?
如果你玩期货和外汇forex,成为了你主要收入来源或full-time,它就被视为你的收入,要报税。
是 full time 啊。要交税?是抽多少巴先呢?我听说如果那钱是外国汇进来的也要被抽?
个人的总收入扣了税务减免,根据tax rate table来做计算。tax rate table 在第一页。
外国汇进来的收入,如果你【人】是在外国赚取这些收入,然后汇进来大马就不用征税。但如果你【人】是在国内赚取外国的收入,你就必须报税,例如在我国做网上生意的朋友。

30)请问09才开始工作,工作才几个月而已,需要报税吗?
首先你已经开了所得税号码了吗?
1.)如果有,我的劝说就是每年有无中税,最好就是照报,不要停一年。
2.)如果还没有号码,就计算下你这几个月的收入有无中tax,如果有,就要开file,如果没有,就不用开。
3.)如果还没有号码,但公司每个月已扣了PCB(所得税),那你就要报税。

31)比方说我在2009年10月签了S&P,然后同年的12月开始偿还house loan.
那么我可以扣除的房屋利息,是否只能算1个月的而已呢?还是我能够扣除一直到31/12/2010已还和必须还的利息?
个人报税是依据Calendar Year 即1月至12月,所以你的2009年利息只算1个月,2010年就是12个月。

32)2008年帮A公司打工。2009年开始不再打工,改为通过B公司提供服务给客户,款项由B公司收取后再交给我。
问题来了,2009年整年我没有开公司,我所收取的款项收入应该是报个人所得税吧?如果是这样,那么收入方面应该写B公司交给我的款项,还是写扣除了各式各样的开销后的收入?
如果写B公司交给我的款项,那我就亏大了
其实所谓的生意,不一定要注册公司,只要你的【收入】有减【开销】就是要填Borang B,但你必须做一份Profit & Loss A/C 和 Balance Sheet 出来才可以填报税表格。
所以如果你有开销要扣除,你就须做帐

33)我有一间屋子收租的,我该如何报税呢?有什么特别的form要填的吗?
你除了收租,还有什么其他收入?如果只是收租,就须填Borang BE,截止日期4月30日,但如果你有其他【生意收入】,就连同生意收入报在Borang B,截止日期6月30日。
收租可以扣除的费用是:-
1.)门牌税
2.)地税
3.)管理费
4.)火险
5.)银行利息
6.)【维修】费用,注意不是【装修】费用

34)如果2009年买了两架电脑(netbook & notebook) ,平均一架RM1800. 可以一起cliam 吗?? terhad 3000! 有没有分只可以cliam一架?
可以一起扣,总数不超过RM3,000.

35)关于退休人士...如果还有跟公司签 contract 做工, 需要报税么 ?
上次听说personal relief 增加RM1000 是在 2009 还是 2010 ?
只要有收入就要报税。就算是已故的纳税人,也有收入的可能。
personal relief 增至RM9,000是在2010年,明年报税才用的着。

36)请问,股息(single tier)需要报税吗?
如果是single tier 的話﹐ 你的股息不需要填寫在你的]所得稅表格裡

37)请问 EA form 里的 B1 是写 gross salary 吗? 是否有包括免税的在内呢?
例如:
salary RM 2800 per mth
Bonus RM 2800 paid on 31.12.2009, 如果2010 年才给呢? 是否也可加入?
petrol allowance RM 100 per mth
streamyx RM 77 per mth
在EA是否是这样:
B1 : RM 33,600 + RM 2800 = 36,400
G: RM 1200+ RM 924= RM 2,124
填写对吗 ?
那么, 在BorangE 里 C.P.8D- Pin 2009
BI 的数目 就填在column E
G BI 的数目 就填在column F
如员工只拿Commission而已 是否也要加入呢?
如果Bonus RM 2800 paid on 2010,不可以放进2009年的EA Form。
在EA Form里,
B1 : RM 33,600 + RM 2800 = 36,400 对
G: RM 1200+ RM 924= RM 2,124 对
在BorangE 里 C.P.8D- Pin 2009
BI 的数目 就填在column E 对
G BI 的数目 就填在column F 对
如员工只拿Commission而已,他不算是公司正式员工,另出一封信给他,说明他在公司得了多少收入,也不填在Borang E里。

38)请问,如果是艺人,她的收入不稳定,都是来自拍戏,广告,做秀等等,是填写BE-form吗?有时候做秀后,拿工资时是没有单据,请问这样是否也要报税? 我听说,艺人的汽油费和手提电话费是可以免税,是吗?要填写那里?
还是有什么可以对着行业可以免税的呢
如果你要扣除开销,如汽油费,手提电话费,应酬费,佣金,介绍费....
你就要做一份帐目出来(Profit & Loss A/C),然后用【Borang B】报税,截止日期6月30日,Borang B有很多空栏是填生意开销的。
做秀后,拿工资时没有单据,也是要报,因为对方付你钱,他们报你名字,他们可以扣税。
劝你,最好开一个银行户口,把【只是收入的到的钱】存进,你就可以知道一年的总收入多少,但还是要向对方拿voucher或单据,保存7年供审查。

39)今年想开始报税,但是我是在新加坡工作的!!有什么不同吗??还有要怎么填total income??在新加坡工作不用抽税的是吗??
如果你在新加坡工作,你【新加坡的收入】在大马是不用报税的,所以也不用抽税。你要报和填的税是新加坡税务

40)我的年收入扣除所有免税后, 发现到我不需要缴交费用.PCB 填在F2【Ansuran/Potongan Cukai Berjadual yang telah dibayar untuk pendapatan49)请问,如果自己做小型生意。有用自己的名字注册做生意。UNDER SOLE PROPRIETOR.
但公司却在花红那里,把我的一笔钱给扣在所得税里了
请问这笔被扣去的钱, 我要填在那里?
过后会被退还给我吗?
还有就是, 保险单每次都会细分几项费用
其中一项是其他, 那他是属于人寿的,还是医药或教育的?
如果孩子的保费是由父亲缴交,
在填报所得税时, 可以把这笔钱归在母亲那里报税吗?
tahun 2009 - SENDIRI dan SUAMI / ISTERI bagi taksiran bersama】是的,交了报税表格后,他们会退还给你。
保险的others,如果没说明是人寿或医药,就不可以扣。
如果父亲有收入就要归父亲那里扣。

41)请问工作之后一定要报税吗?有没有说年薪少过多少不必报的?
如果你从来没开过所得税号码,那到了要缴税的时候,才开,但一旦你开了号码,就有无中tax都要报税,报税不等于缴税。
 目前薪水扣了EPF后,如果有RM2450,公司就会从你的薪水扣除所得税,也就是PCB,然后交给税务局,而你明年就填报税表格,做一个正式的计算,如果之前的PCB有扣多了,税务局就会退款给你。
42)想知道保险方面如果买 package 的,里面不只是人寿,还有住院等的,要如何 declare 那个 amount 呢?
一切根据保险公司寄出的Statement做参考和证据,记得收着这statement至少7年供审查。Statement里有清楚列明人寿,医药,意外和其他各投保保费。

43)哪些額外福利須繳稅?
然而,許多員工在享有多項福利的時刻,大多數都不大瞭解及忽略了其所領取的福利或獎是否須繳納稅務。不妨瞭解一下員工享有怎樣的額外福利是須繳納稅務的,包括:
1.繳納個人所得稅
若員工的【應繳個人所得稅】是由公司承擔及支付,這項員工享有的福利則必須繳納稅務。
2.水電費用
若【水電的注冊戶口是屬於員工名字】,而公司支付其所使用的水電開銷,那麼這項福利也須繳稅。
同時,【公司所支付的費用】可通過以下方式進行:
﹡給予員工【現金】以支付單據上的數額或
﹡依單據上的數額【直接】繳付給相關政府機構。
﹡由【公司名字親自注冊】有關水電戶口,而不是屬於員工的名字。

3.享有信用卡便利
為了方便員工在執行任務時的支出,如應酬客戶,公司一般將會【提供信用卡】予員工。因此,任何與業務有關的開銷,包括信用卡年費都不計算在員工的收入內,即無須繳稅。
然而,若信用卡被員工用於【私人用途】,其所涉及的開銷是直接由【公司來支付】,那麼【私人花費】連同【信用卡年費】則須被視為員工享有的額外福利並須繳稅。

4.休閑及運動俱樂部的會員資格
公司可為員工繳付休閑及運動【俱樂部的會員費】,所提供的項目可包括游泳、瑜伽、室內健身、羽球、高爾夫等。其中,有關會員資格可由員工或企業擁有,但該稅務的申報形式則依各別情況而定
(i)個人會員資格
若俱樂部的會員資格是屬於【員工的】,有關的【入會費、會員費】(以每月、每期限或每年計算)以及其他的酬報都是員工自己需承擔的開銷費用。但是,有關的開銷費用若是由【公司來支付】,那麼員工享有的福利則【須繳稅】。
(ii)企業會員資格
相反的,俱樂部的會員資格也可由【企業擁有】。當公司支付所有的俱樂部會員費用以讓員工享受俱樂部的設備,那麼已支付的【會員費】須被視為員工的額外福利並【需要呈報稅務】。由於該會員資格是屬於企業擁有,因此有關的【入會費】則【無須】呈報稅務。

5.其他还有
﹡給予補習費或學費;
﹡保險費;
﹡園丁、司機、傭人或保安人員;
﹡獲取公司給予免費或以折扣價購買的【物品】或【服務】;
﹡提供免利息及低利息貸款;
﹡獎學金、卓越服務成就獎;
﹡繳付專業協會會員年費等。

44)我想请问,sole proprietor的current year loss是不是可以拿来deduct employment income?
对.. 没错..

45)股息是跟FYE 还是 跟 payment date?
股息跟payment date。

46)请问免税津贴应该填在那一个部分?谢谢
1)如果是Form EA的话, 在bahagian G. 至于,个人所得税表格的话, 不需要填...
不是rebate(回扣),是免报收入,所以免报进表格里。

47)请问公司每个月给的Fixed transport allowance (开支票)有进在EA Form 的总收入里,当我报税时可以扣出来吗?
还有公司的董事是新加坡人,有拿这里的薪水,老婆在新加坡有做工,请问在这里报税可以把老婆当着是没做工,合报来扣税吗?
顺便再问如果去年有超还的税是要自己写信讨回,还是静静的..慢慢的.....等它还?
Petrol card, petrol allowance or travel allowance or any ofits combination for travelling between the homeand place of work (up to year of assessment 2010 only).
最多一年两千四百块.
Petrol card, petrol allowance, travelling allowance or tollpayment or any of its combination for official
duties. If the amount received exceeds RM6,000 a year, theemployee can make a further deduction in
respect of the amount spent for official duties. Recordspertaining to the claim for official duties and the
exemptedamount must be kept for a period of 7 years for audit purpose.
最多一年六千块.
如果,你的薪水单没有详细说明,那是什么样的allowance的话,你不能自己扣出来哦..
还有公司的老板是新加坡人,有拿这里的薪水,老婆在新加坡有做工,请问在这里报税可以把老婆当着是没做工,合报来扣税吗?
请问老板在马来西亚超过182天吗?

我想说的是我公司董事的薪水由新加坡总公司支付,再charged这里的公司。每个月他也会另外开个Staff claim form 来claim fixed transport allowance ( 不是 reimbursement),这笔费用会加进去他的总收入出现在EA form 对吗? 那请问这笔收入可以扣出来吗?他在这里是没有payslip的。
意思说是大马的公司付他薪水咯,他本人一年是否超过182天在大马,如果是,就有如平常的税民报Borang BE,如果不是,就要用Borang M报税。他的太太不可以扣税啦。

fixed transport allowance,你老板不可享有这免税,因为他是董事,所以EA Form要算这笔钱。
去年至今还没收到,你可以写信催他们。

48)请问,我有位朋友,他是卖肉的,也有兼职做化妆。
没有固定收入。现在他有买小VAN(RM16,500),汽车(RM20,000),汽车(RM72,000)
请问要怎么报TAX?或应该报TAX吗?
他说怕IRB来CHECK他,还有他计划以后要买屋子,怕没有收入证明。
如果做生意,有无中tax都要报,因为如果Business Loss,这亏本可以累计至明年,直到有赚时可以拿来回扣。
你朋友应该准备卖肉帐目,兼职做化妆,如果没有开销,可以不用做帐。
会做帐的人,会把你的van放入公司当资产,然后税务那方面会替你扣税。
两份收入都报在Borang B里,截止日期6月30日。

不大明白。
1)朋友没有找人帮忙做帐。一路以来买卖肉没有收单的习惯。他想想应该报帐,因为有三辆车UNDER他的名字。
他应该如何着手呢?比如应该去IRB那里REGISTER吗(他没有报过账)?
2)如果自己MANUALY做个CLOSING STOCK LIST出来可以吗?
1)没收单如何做帐,如何报税。以前的人的确拿来估计,大概的报,但自从2004年【自我 估税】年开始,税务局会出来审查,所以很多人都开始做帐了,连街边卖nasi lemak的小贩都开始做了。所以不是有没有收单习惯,是一定要收!叫他找下有没有tax agent会帮他做一份简单的P&L 和B/Sheet (估计的,用excel做)。
2.)可以manual做,总之要list out closing stock 种类,数量,数目。
3.)在Ansuran/Potongan Cukai Berjadual........(F2) Borang BE
49)自己做基本的TRADING & PROFIT & LOSS 和 balance sheet来报账可以吗?
因为一路以来都有叫ACCOUNTING FIRM帮忙做,他们只帮忙放STOCK和做TAX COMPUTATION而已。
想说今年自己报不知道可以吗?
还有,如果今年买屋子可以报吗?要怎样报?
当然可以,如果公司没有什么资产(fixed asset),不用claim capital allowance,和你了解有什么费用不可以扣要add back,然后再跟着Borang B 的Buku Panduan (如果看的明白)做计算,就不成问题。
很多人都在stock跑漏洞,如果没有准备closing stock listing是很危险的,税务局可能不会接受这stock value.

50)我几年前有出国跳飞机, 没跳之前, 跑去跟他说我要出国, 叫他别寄form 来。
他们也真的没寄FORM 来。现在我需要去拿 ea form 吗?
EA Form 是公司发出给你,证明你的整年收入。你应该去税务局,或这2009 BE Form print BE Form 出来报税,注意打印条例,必须A4 80gram的纸,黑白色,单面印。


51)BASIC RM4030
TRANSPORT ALLOWANCE 每个月固定拿RM500(没有单据)
TELEPHONE ALLOWANCE 每个月固定拿 RM100 (没有单据)
每个月都有TRAVELLING EXPENSES,跟单据CLAIM的。
2009年的BONUS在2010年拿。
请问EA FORM应该怎样填?

vrz答:
1.)Basic RM48,360 填在 column B1 Gaji kasar
2.)Transport Allowance RM6,000 免报税,填在 bahagian G Jumlah elaun.....dikecualikan cukai

3.)Telephone Allowance RM1,200 填在 column B1 Tip kasar ..... elaun
4.)Travelling Expenses 不用填
5.)Bonus 2010年拿,明年才填
Jumlah 在 EA Form 是 RM49,560,所以报进Borang BE 的penggajian 只填 RM49,560. Transport Allowance 不用填进Borang BE,因为免报税。

52)Petrol card, petrol allowance, travelling allowance or toll payment or any of its combination for official duties. If the amount received exceeds RM6,000 a year, the employee can make a further deduction in respect of the amount spent for official duties. Records pertaining to the claim for official duties
最多一年六千块. 这里有提到可以扣一年不超过RM6000 对吗?有点混淆,期待您的解答。谢谢。
这是【免税津贴】以外的另一个扣税法。
有些做sales的人,车油的确不只RM6,000,所以如果每个月的车油津贴超过 RM6,000,在EA Form已经扣了RM6,000出来,剩余的该员工可以继续扣,但必须一定要有单据证明,然后从EA Form 的Jumlah 减这些有单据的开销,填进BE Form 的Penggajian
例如:
Salary @ 2000/month (1年24000)
Petrol Allowance for business @ RM700/month (1 年RM8400)
Petrol Allowance from home to work @ 300/month (1年RM3600)
打油单据收着有RM500 (1年)
所以,EA Form 的Bahagian G 填 :
Business Petrol Allowance (最多RM6000)
Home to work allowance (最多RM2400)
EA Form 的 Bahagian B (要报税的)填:
Salary RM24,000
Business Petrol Allowance RM2400 (RM8400-RM6000)
Home to Work Allowance RM1200 (RM3600-RM2400)
但在填Borang BE 的时候,EA Form的Jumlah 可以扣出有单据的车油RM500,所以:
Salary RM24,000
Business Allowance RM1900 (RM2400-RM500)
Home to Work Allowance RM1200

53)请问那Bahagian G应该填BE Form时是要填在那里呢?我找不到?还是不必填在BE From?
EA Form 的bahagian G 是 不用填在BE Form 里面的

54)请问一下:
1) incentive for production related targets achieved 可以扣吗?
2)car loan subsidies 可以扣吗
1.)不可以扣,要报税
2.)Loan是公司借给你的吗?如果是,你可以免报公司charged你的利息。(原本公司提供给你的这些福利,你应该要报税,但现在免报)
p/s :别混乱了【免报税】和【可扣税】

55)我是property agent,对我服务的公司而言,我是independent service provider, 没有任何底薪和福利,只有赚取佣金。
那当我报税时,我可以扣除电话费,汽油费用,停车费吗?因为这些是我为了赚取佣金而做的必须花费。
那汽车的保养,为了业务上的需要而买的手提电话和电脑,是不是也可以扣税?
可以,你的收入就如一盘生意,有sales 有expenses,如果你要扣除开销,就要有【单据】。如果只是扣开销,就做一份简单的Income & Expenditure Account,用 Borang B 报税,截止日期6月30日。
电话费,汽油费用,停车费,汽车的保养,可以拿来扣税,但由于该辆汽车有牵涉私人用途,所以这些费用不是完全可以扣完。
而电脑,属于公司资产,才可以扣税,所以你可以把它放进account里,当fixed asset,但不是直接在你的 Profit 扣出来,然后报税,而是claim capital allowance.
公司有资产会比较麻烦一点点,因为你要懂得什么是【Capital Allowance】,如果没有就简单的做Income & Expenditure

2 条评论:

  1. 请问如果我的员工工资每个月是RM3650,但是他说他的老公是外劳但是没有工作的,可以不用扣POTONGAN CUKAI BULANAN的吗?

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  2. 我要报 BORANG B,如果两间sole proprietor, A公司是 PROFIT 的, B公司是 LOSS, 请问可以对扣吗?

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